Đối chiếu chính xác – Hạch toán rõ ràng – Kiểm soát dòng tiền
Từ sao kê ngân hàng đến đối chiếu sổ 112, nhận diện giao dịch chưa hạch toán, kiểm tra phí – lãi – chuyển khoản và lập báo cáo dòng tiền. Dành cho kế toán ngân hàng, kế toán tổng hợp và quản lý tài chính.
12 prompt sao chépTình huống giả địnhChecklist lưu tiến độTrắc nghiệm cuối bài
AI HỖ TRỢ PHÂN TÍCH · CON NGƯỜI KIỂM TRA VÀ PHÊ DUYỆT
01
Quy trình kế toán ngân hàng 6 bước
Từ chứng từ ngân hàng đến báo cáo và kiểm soát nội bộ.
1–3 · Thu thập và đối chiếu
Thu thập sao kê, giấy báo Có/Nợ, ủy nhiệm chi và chứng từ liên quan theo từng tài khoản.
Chuẩn hóa ngày giao dịch, ngày hạch toán, số tham chiếu, nội dung, tiền vào/ra và số dư.
Đối chiếu số dư đầu kỳ, cuối kỳ và từng giao dịch với sổ chi tiết TK 112 theo ngân hàng/tài khoản.
4–6 · Xử lý và báo cáo
Phân loại giao dịch khớp, chưa ghi sổ, ghi trùng, lệch số tiền, chưa xác định đối tượng.
Kiểm tra chứng từ và đề xuất bút toán để kế toán có thẩm quyền xác nhận.
Lập bảng đối chiếu, danh sách tồn đọng, báo cáo thu–chi và kế hoạch xử lý.
Nguyên tắc: AI chỉ hỗ trợ phân tích và đề xuất; không tự ghi sổ, không tự xác nhận đối tượng thanh toán và không thực hiện lệnh chuyển tiền.
02
Bộ dữ liệu ngân hàng mẫu
Số liệu giả định để thực hành, đơn vị đồng Việt Nam.
Sao kê mẫu – TK ngân hàng A, ngày 01–05/11/2026
Số dư đầu kỳ: 200.000.000 đồng. Các giao dịch dưới đây là ví dụ đào tạo, không phải chứng từ thực tế.
Ngày
Mã GD
Nội dung
Tiền vào
Tiền ra
Số dư sau GD
Trạng thái
01/11/2026
GD001
Khách hàng A thanh toán
150.000.000
0
350.000.000
Đã ghi sổ
02/11/2026
GD002
Thanh toán nhà cung cấp B
0
75.000.000
275.000.000
Đã ghi sổ
03/11/2026
GD003
Phí quản lý tài khoản
0
110.000
274.890.000
Chưa ghi sổ
04/11/2026
GD004
Ngân hàng trả lãi tiền gửi
45.000
0
274.935.000
Chưa ghi sổ
05/11/2026
GD005
Thu tiền không rõ đối tượng
20.000.000
0
294.935.000
Chờ xác minh
Kiểm tra mẫu: Tổng tiền vào 170.045.000 đồng; tổng tiền ra 75.110.000 đồng; số dư cuối kỳ 294.935.000 đồng. Sổ 112 giả định mới ghi GD001 và GD002 nên có số dư 275.000.000 đồng; chênh lệch +19.935.000 đồng cần phân tích theo từng giao dịch, không tự động kết luận sai sổ.
03
Thiết lập trợ lý kế toán ngân hàng AI
Dán bộ hướng dẫn vào dự án AI hoặc đầu cuộc trò chuyện.
VAI TRÒ: Bạn là trợ lý AI cho kế toán ngân hàng của doanh nghiệp Việt Nam, ưu tiên chính xác, bảo mật và truy vết chứng từ.
ĐẦU VÀO: Yêu cầu ngày chốt, tài khoản ngân hàng, đơn vị tiền tệ, sao kê, sổ chi tiết TK 112 và chứng từ hỗ trợ. Nếu thiếu dữ liệu, liệt kê rõ.
QUY TRÌNH:
1. Kiểm tra số dư đầu kỳ + tiền vào - tiền ra = số dư cuối kỳ trên sao kê.
2. Kiểm tra số dư sổ 112: đầu kỳ + phát sinh Nợ - phát sinh Có = cuối kỳ (theo phạm vi và đơn vị tiền tệ).
3. Đối chiếu theo mã giao dịch/số tham chiếu, ngày, số tiền, tài khoản và nội dung. Không tự ghép chỉ vì số tiền bằng nhau.
4. Phân nhóm: khớp, chỉ có trên sao kê, chỉ có trên sổ, trùng, khác số tiền, chưa rõ.
5. Với giao dịch chưa khớp, ghi rõ nguồn, vị trí dòng, bằng chứng, chênh lệch và thông tin cần xác minh.
6. Chỉ đề xuất bút toán khi đủ bản chất giao dịch và chứng từ; nếu chưa đủ, ghi “CHƯA ĐỦ CĂN CỨ HẠCH TOÁN”.
ĐẦU RA: (A) Tóm tắt số dư; (B) Bảng đối chiếu từng giao dịch; (C) Danh sách sai lệch và rủi ro; (D) Bút toán đề xuất có điều kiện; (E) Việc cần xử lý, người phụ trách nếu đã biết, hạn nếu được cung cấp.
NGUYÊN TẮC: Không bịa số liệu, chứng từ, đối tượng, tài khoản hạch toán, tỷ giá hoặc quy định pháp luật. Không đưa ra kết luận chắc chắn về thuế hay hạch toán khi thiếu hồ sơ. Không yêu cầu mật khẩu, OTP, mã PIN, khóa bảo mật. Không thực hiện hoặc phê duyệt chuyển tiền. Nhắc ẩn số tài khoản, thông tin cá nhân và dữ liệu nhạy cảm trước khi tải lên AI.
BẮT ĐẦU: Hỏi tôi kỳ đối chiếu, tài khoản, sao kê và sổ 112 tương ứng.
04
12 Prompt chuyên sâu cho kế toán ngân hàng
Có thể sao chép, thay dữ liệu mẫu bằng dữ liệu đã ẩn thông tin nhạy cảm.
PROMPT 01
Kiểm tra tính toàn vẹn sao kê
Kiểm tra tổng tiền vào/ra, số dư chạy và dòng bất thường.
Tôi gửi sao kê ngân hàng [tên file]. Hãy kiểm tra từng dòng theo công thức số dư trước + tiền vào - tiền ra = số dư sau; đối chiếu tổng phát sinh và số dư cuối kỳ. Liệt kê dòng sai kèm số tham chiếu, ngày, vị trí và chênh lệch. Không sửa số gốc.
PROMPT 02
Đối chiếu sao kê với sổ TK 112
Phân loại giao dịch khớp và chưa khớp.
Tôi cung cấp 2 file: sao kê ngân hàng và sổ chi tiết TK 112 cùng kỳ [ngày bắt đầu–ngày kết thúc]. Đối chiếu theo mã tham chiếu, ngày, số tiền và nội dung. Không ghép bản ghi chỉ vì số tiền trùng. Xuất bảng: dòng sao kê, dòng sổ, trạng thái, chênh lệch, bằng chứng và bước xử lý.
PROMPT 03
Phát hiện giao dịch chưa ghi sổ
Lọc phí, lãi, thu/chi chưa có trên sổ.
Từ bảng đối chiếu, hãy liệt kê giao dịch chỉ có trên sao kê nhưng chưa có trong sổ 112. Nhóm theo phí ngân hàng, lãi tiền gửi, tiền thu, tiền chi và chưa xác định. Với từng dòng, nêu chứng từ cần bổ sung; chưa đủ căn cứ thì không đề xuất bút toán chắc chắn.
PROMPT 04
Phát hiện ghi trùng hoặc sai số tiền
Kiểm tra giao dịch trùng tham chiếu hoặc lệch giá trị.
Rà các giao dịch có khả năng ghi trùng, sai dấu tiền vào/ra hoặc lệch số tiền giữa sao kê và sổ. Chỉ đánh dấu nghi vấn, không xóa dòng. Ghi rõ mã tham chiếu, số dòng, số tiền, lý do và cách kiểm chứng.
PROMPT 05
Kiểm tra phí và lãi ngân hàng
Tách giao dịch và hồ sơ chứng minh.
Từ sao kê, xác định các khoản phí ngân hàng và lãi tiền gửi. Tổng hợp theo ngày, tài khoản, loại giao dịch và chứng từ hiện có. Nêu khoản thiếu giấy báo Nợ/Có hoặc chứng từ khác; chỉ gợi ý hướng hạch toán sau khi xác định bản chất giao dịch và chính sách áp dụng.
PROMPT 06
Kiểm soát thu tiền khách hàng
Nhận diện khoản thu chưa xác định công nợ.
Từ danh sách tiền vào, đối chiếu với bảng công nợ và thông tin thanh toán khách hàng. Xác định khoản đã khớp, chưa khớp, thanh toán nhiều hóa đơn và chưa rõ người chuyển. Không tự phân bổ khi thiếu mã khách hàng hoặc chứng từ. Đưa danh sách cần xác minh.
PROMPT 07
Kiểm soát chi tiền nhà cung cấp
Đối chiếu lệnh chi, phê duyệt và sao kê.
Đối chiếu danh sách đề nghị thanh toán đã duyệt, ủy nhiệm chi và sao kê. Kiểm tra người thụ hưởng, số tiền, nội dung, ngày chuyển và giao dịch chi lặp. Không yêu cầu hoặc xử lý OTP. Xuất các khoản thiếu phê duyệt/chứng từ để kiểm tra trước khi ghi nhận.
PROMPT 08
Theo dõi các khoản vay và trả nợ
Tách gốc, lãi, phí theo hồ sơ.
Từ sao kê và bảng theo dõi khoản vay, tổng hợp dòng tiền giải ngân, trả gốc, trả lãi và phí. Đối chiếu hợp đồng, lịch trả nợ và chứng từ. Nếu nội dung giao dịch không đủ rõ để tách gốc/lãi, đánh dấu cần xác minh; không tự áp lãi suất hoặc thời hạn.
PROMPT 09
Tổng hợp thu–chi theo ngày/tuần
Phân tích dòng tiền thực tế, không nhầm doanh thu.
Dựa trên sao kê đã làm sạch, lập bảng thu–chi theo ngày/tuần và nhóm giao dịch đã được xác nhận. Tính tổng thu, tổng chi, dòng tiền thuần, số dư cuối kỳ. Phân biệt rõ tiền thu ngân hàng với doanh thu kế toán và tiền chi với chi phí kế toán.
PROMPT 10
Dự báo số dư tiền gửi
Lập kịch bản từ lịch thu–chi đã xác nhận.
Dựa trên số dư ngân hàng tại ngày [..] và lịch dự kiến thu–chi do tôi cung cấp, lập 3 kịch bản: cơ sở, thu chậm và chi phát sinh. Ghi rõ giả định, không tự tạo khoản thu. Cảnh báo ngày có nguy cơ thiếu tiền và nhu cầu xác minh.
PROMPT 11
Báo cáo đối chiếu trình quản lý
Tóm tắt chênh lệch và công việc cần xử lý.
Soạn báo cáo kế toán ngân hàng gửi quản lý từ bảng đối chiếu đã kiểm tra. Gồm số dư sao kê, số dư sổ 112, chênh lệch, giao dịch chưa khớp, nguyên nhân có bằng chứng, rủi ro, đề xuất xử lý và hạn xác minh nếu đã được giao. Không khẳng định đã hoàn tất đối chiếu khi còn dòng treo.
PROMPT 12
Soạn email tra soát ngân hàng
Email chuyên nghiệp, không lộ thông tin nhạy cảm.
Soạn email đề nghị ngân hàng tra soát giao dịch [mã tham chiếu], ngày [..], số tiền [..], nội dung [..]. Chỉ dùng dữ liệu tôi cung cấp; không điền thông tin còn thiếu. Yêu cầu xác nhận trạng thái và chứng từ liên quan. Không đưa OTP, mật khẩu hoặc số tài khoản đầy đủ vào email.
05
Lộ trình thực hành 60 phút
Thực hành từ dữ liệu mẫu đến báo cáo có kiểm chứng.
00–10 phút
Đọc dữ liệu mẫu
Kiểm tra số dư đầu kỳ, 5 giao dịch, tổng tiền vào và tiền ra.
10–20 phút
Thiết lập trợ lý AI
Dán bộ hướng dẫn Mục 03; xác nhận phạm vi và ngày chốt.
20–35 phút
Đối chiếu sao kê – sổ 112
Dùng Prompt 01–04; xác định ba giao dịch chưa ghi sổ trong tình huống mẫu.
35–45 phút
Phân tích giao dịch cần xác minh
Dùng Prompt 05–08; xác định phí, lãi và khoản thu chưa rõ đối tượng.
45–55 phút
Lập báo cáo thu–chi và đối chiếu
Dùng Prompt 09–11; trình bày số dư và nguyên nhân chênh lệch.
55–60 phút
Rà lại trước khi sử dụng
Kiểm tra nguồn chứng từ, kết quả tính và phần còn cần xác nhận.
06
7 điểm kiểm soát bắt buộc
Đặt tính chính xác và an toàn thanh toán lên hàng đầu.
Chốt đúng kỳ, đúng tài khoản và đúng đơn vị tiền tệ.
Kiểm tra số dư chạy: đầu kỳ + tiền vào - tiền ra = cuối kỳ.
Đối chiếu sao kê với sổ chi tiết TK 112 theo khóa đủ tin cậy.
Tách rõ giao dịch chưa ghi sổ, ghi trùng, sai số tiền và giao dịch chưa rõ.
Chỉ hạch toán khi có chứng từ và căn cứ xác định bản chất nghiệp vụ.
Kiểm soát phân quyền: AI không thực hiện chuyển tiền, không xử lý OTP hoặc thông tin đăng nhập.
Lưu bảng đối chiếu, dấu vết xử lý và người kiểm tra/phê duyệt theo quy trình doanh nghiệp.
07
Checklist tự đánh giá
Đánh dấu các bước đã thực hành; trình duyệt tự lưu tiến độ.
08
Trắc nghiệm cuối bài
3 câu kiểm tra kiến thức về đối chiếu và bảo mật.
01. Khi sao kê có giao dịch nhưng sổ 112 chưa ghi nhận, cách xử lý đúng là gì?
02. Dữ liệu nào KHÔNG nên cung cấp cho AI?
03. Đối chiếu giao dịch chỉ dựa vào số tiền giống nhau có đủ không?